一、固定资产验收子流程图

二、固定资产验收流程节点简要说明

三、关键流程节点详细说明

流程节点：B1

控制活动名称：固定资产验收

说明：

对所购置的固定资产必须进行验收、登记，办理相关产权证明。参与验收的人员应具备与采购项目相关的专业知识和实践经验。根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。验收内容包括固定资产的品种、规格、型号、数量与请购单是否相符，运转是否正常，使用状况是否良好，有关技术指标是否达到合同规定的要求等。

流程节点：B2

控制活动名称：公示验收结果

说明：

公示验收的项目购置来源、相关技术参数以及验收小组成员等信息

流程节点：C3

控制活动名称：固定资产入库

说明：

购置的固定资产，验收合格后，发展与财务处根据发票、资产明细表等凭证，办理固定资产入库，录入资产管理信息系统。对调入和自制、自建完工交付使用、接受捐赠或盘盈增加的固定资产。根据固定资产交接单、固定资产调拨单、发票、基建项目交付使用验收单据或固定资产盘盈报告单等凭证，填制固定资产增加通知单，办理有关入库，财务入账和使用单位领用手续。

流程节点：D5

控制活动名称：固定资产登记入账

说明：

财务处对所购置的固定资产评验收入库单据、相关购置申请、招标文件及批件、合同、验收报告等购置过程中发生的所有文件及资料及时进行财务处理，不得账外滞留。

成都师范学院德阳高级中学经费管理——差旅费流程图

一、差旅费管理子流程图

二、差旅费流程节点简要说明

三、关键流程节点的详细说明

流程节点：B1、C1、D1

控制活动名称：出差的事前审批

说明

（一）出差实行事先审批管理程序

出差人必须按规定报经学校有关领导批准，从严控制出差人数和天数，严格控制差旅费支出规模。各处室、各年级不得组织无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，不得以任何名义和方式变相旅游，不得组织异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

出差人员应在出差前应填写《成师德高工作人员出差审批表》，按照规定审批权限分级审批后方可出差。出差审批单属于报销的必备凭证。未经审批私自出差，差旅费用自理。

处室领导班子成员出差由分管校领导审批；其他人员由本处室、本年级负责人审批。处室领导班子成员出差前需向党政办履行请假手续。校行政人员参加培训且需培训经费支持的，还需由教科室审批。

出差人员涉及多个处室、部门的，出差审批表由主办处室填报，由出差人所在处室负责人共同审批。

（二）明确差旅费支出范围

差旅费支出范围包括交通费、住宿费、订票费、保险费、伙食及公杂费补助等，除以上费用外的其他费用，需事前经校领导批示单独核报。

（三）明确差旅费支出标准

根据德教〔2017〕56号德阳市教育局关于转发《德阳市市直机关差旅费管理办法》的通知、德市财行〔2017〕14号德阳市财政局关于印发《德阳市市直机关差旅费管理办法》的通知和成师德高〔2017〕26号成都师范学院德阳高级中学关于差旅费报销补充规定的通知执行。

流程节点：A2、E2

控制活动名称：差旅费报销

说明

1、差旅费报销的时间要求

出差人员返回单位后，应在一周内办理报销手续。

2、差旅费报销程序规范

出差人员整理住宿费发票、飞机票、公务卡刷卡小票等票据，填制《差旅费报销单》，经本处室（部门）负责人审核后，到财务室办理报销程序。财务人员根据发生的差旅费所在预算项目进行核算。

3、差旅费报销审核权限按照局《经费支出管理办法》中费用报销审批权限的相关规定执行。

4、差旅费报销单据要求

差旅费报销应提供会议通知、批准出差的审批单、费用发票。不允许提供旅行社开具的发票。

5、其他禁止性规范

出差人员应按规定标准如实报销有关费用，对虚假报销行为，经查实后，按局内有关规定进行处理。

成都师范学院德阳高级中学合同业务控制流程图

本流程主要明确了成师德高合同流程的各个节点、岗位分工、管控要求，并对流程节点进行详细说明，同时，对合同的起草、审查、审批、签订、履行、监督、存档、结算等重点管控合同的流程节点、岗位分工、管控要求进行了规范。

一、合同管理流程图

二、合同管理流程节点简要说明

三、关键流程节点详细说明

流程节点：A1

控制活动名称：合同订立起草

说明：

（一）承办部门在订立合同前，应严格审查对方当事人提供的主体资格、经营范围、履约能力、资信情况、委托代理权限等相关证明材料。杜绝与无资质的自然人、法人及其他组织签订合同。

（二）合同内容应完整，合同的基本要素应齐全，即标的、数量、质量、价格或报酬、履约期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法等条款应当明确具体，文字表达严谨。

（三）承办部门向总务处送审合同文本，除提供《经济合同审核单》及合同文本原件外，还应提供以下相关材料：

1、通过政府采购方式产生的合同，需提供招投标文件、中标通知书或招标纪要等相关材料。其中以询价方式采购的，需提供由询价人签字的询价记录；以本单位内部招标方式采购的，需提供参与人员签字确认的招标情况说明；

2、不适宜招标的项目需提供经相关领导审签的情况说明；

3、相关预算下达文件；

4、其它前置性材料及补充说明。

5、合同金额3万元及以上或关系群众切身利益及全局重要利益的合同，需提供与合同所涉事项的决策审批文件或会议纪要。

（四）承办部门要严格审核合同内容。

（五）合同订立应采用书面形式，采用双面打印、胶装或骑马钉装订方式。

流程节点： A2、B2、C2、D2、F2

控制活动名称：合同审批权限

说明：

原则上，各项合同应按照《经济合同管理办法》的有关规定，履行事前审批程序，并附上相应的事前审批文件。

合同审批权限：

（一）必须签订经济合同的事项及金额下限

1、物品购置、印刷、建设工程、修缮等经济活动，合同金额在5000 元及以上的，原则上必须签订经济合同。

2、房屋、土地和其他重要资产、设备的出租出借，必须签订经济合同。

3、政府采购活动必须签订经济合同。

（二）经济合同的审批权限

1、合同金额在1万元以下的为简易合同，由承办部门（处室）负责人审定；

2、合同金额1万元及以上、3万元以下的为一般合同，由分管副校长、财务室审核，并由分管校领导最终审定；

3、合同金额在3万元及以上的为重大合同，由财务室、分管校领导审核，报校长审定；

（三）采用国家标准合同文本或我校统一文本的，可不经党政办审核。

流程节点：C3、E3

控制活动名称：合同签定程序

说明：

（一）对方盖章后，承办部门持完成审核程序的《经济合同审核单》及合同文本到党政办办理编号、用印。

（二）党政办负责按照简易合同、一般合同及重大合同分类制定合同编号规则，并登记合同编号、对方名称、主要事项、金额、经办部门（单位）和经办人等合同要素。

（三）“我校合同章”由党政办负责管理。合同文本用印前，印鉴管理人员应认真审核各项手续是否齐全完备，合同落款处的甲乙双方名称、法定代表人或委托代理人签字、签署时间、联系电话等合同要素是否齐全。单份合同文本达两页以上的，必须加盖骑缝章。

（四）党政办印鉴管理人员定期将已经用印生效的经济合同审核表单、审定文稿、合同正本及各类证明材料移交至党政办档案室。

流程节点：A4、C4

控制活动名称：合同履行与支付

说明：

合同签订后即具有法律效力，双方当事人应当全面履行。

（一）承办部门经办人员，按合同约定条款组织实施。

（二）承办部门的合同管理人员，记录合同执行情况，定期（至少一个季度）对本部门的经济合同进行清理，提示合同经办人员和对方单位及时履行合同，避免合同违约。

（三）财务室对经济合同执行情况进行监督检查，确保保质、保量按期完成经济合同约定事项。

（四）合同执行过程中发现对方履约困难、可能违约或已经违约的，承办部门应及时向财务室和本部门分管校领导报告，及时研究变更、中止合同和追究对方违约责任等事宜。因本校原因可能违约的，承办部门须在实际违约发生之前向财务室和本部门分管领导报告，及时采取变更、中止合同等措施，最大限度减轻本校责任。

（五）变更或解除合同的，应填写《成师德高合同变更申请表》，按照规定的审批权限进行审批。

（六）承办部门按照合同约定条件向财务室提出收（付）款申请。财务室根据经济合同文本及相关部门审批情况办理资金结算。

遇下列情况之一时，财务室有权拒绝办理资金结算：

1、未提供与拟付款金额等额合规发票或者收据的。

2、合同审批手续不完备的。

3、资金结算单位与合同对方当事人名称不一致，且没有相关文件证明其合理合法性的。

4、其他不符合资金结算条件的。

（七）合同履行发生纠纷处理

1、承办部门（处室）应与对方协商处理。

2、比较重大的纠纷协商后无法解决的，承办部门（处室）应与财务室、党政办协商提出是否提起仲裁或诉讼的意见，报校领导或者校专题会议研究决定后实施。

3、合同承办部门（处室）在履行合同的过程中，发现对方涉嫌合同诈骗的（如合同对方提供假票据、假营业执照、假身份证等），应立即采取果断措施通知校财务部门停止合同款项支付，并向校领导报告，由校领导或者校财务联席会议批准后向公安机关报案。

（八）其他事项

未经授权私自以处室和年级名义对外签订经济合同，或在经济合同签订过程中故意或过失审查不严，造成我校重大经济损失或其它损失的，我校将依照有关规定追究责任部门及责任人员的行政与经济责任，触犯法律的，移送司法机关追究法律责任。

流程节点： A5、B5、H5

控制活动名称：合同存档

说明

留3份合同正本，党政办档案室和承办部门（处室）各存档1份,1份由承办部门（处室）随报账单存财务部门。党政办档案室已经用印生效的经济合同审核表单、审定文稿、合同正本及各类证明材料长期保存。